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企业所得税费用的账务处理怎么做？？？

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天津市荣天会计服务有限公司| 2024-05-21 20:28:46

1、计提当期所得税费用会计分录

　　借：所得税费用

　　 贷：应交税费——应交所得税

　　当期所得税费用计算公式：

　　当期所得税费用=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率

　　当期应纳税所得额=税前会计利润 纳税调整增加额-纳税调整减少额

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其他回答

  • 天津市荣天会计服务有限公司|2024-05-21 21:28:46

    　3、期末我们需要将所得税费用结转入本年利润中，具体的会计分录如下：

    　　借：本年利润

    　　 贷：所得税费用

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  • 天津市荣天会计服务有限公司|2024-05-21 16:28:46

    2、计提递延所得税费用会计分录

    　　借：所得税费用

    　　 贷：递延所得税负债

    　　借：递延所得税资产

    　　 贷：所得税费用

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